Для получения вычета по услугам, предоставленным до 1 января 2024 года, необходимо представить копии:

• договора на оказание услуг;
• кассовых чеков.

Если физкультурно-оздоровительные услуги оплачивались в 2024 или 2025 году, требуется только справка установленной формы (КНД 1151160).

В случае получения налогового вычета за услуги, оказанные детям, нужны документы, подтверждающие родство, опеку или усыновление, а также документ об очной форме обучения (для ребенка в возрасте от 18 до 24 лет).

Существует несколько способов получения социального налогового вычета:

• в налоговом органе по окончании года, в котором были произведены расходы, путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ;
• у работодателя в течение года, когда оплачивались услуги, после обращения в налоговый орган с заявлением о подтверждении права на вычет.

Кроме того, начиная с 1 января 2025 года, за расходы, произведенные в 2024 году, можно получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке. Для этого нужно обратиться с заявлением в организацию, оказавшую услуги. При наличии технической возможности данные о праве на вычет направят в налоговый орган в электронном виде. Эта информация станет доступна в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». После подтверждения права на вычет налоговым органом в Личном кабинете будет размещено предзаполненное заявление, которое нужно подписать электронной подписью и отправить.

Обращаем внимание, что с 1 января 2024 года вычет за фитнес предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но суммарно с другими социальными налоговыми вычетами не больше 150 тыс. рублей. До 1 января 2024 года действует прежний предельный размер вычета – 120 тыс. рублей.

В 2025 году можно заявить вычет на расходы за 2022, 2023 и 2024 годы. При этом если вычет не использован полностью, его остаток на следующий год не переносится.